公司费用管理制度
详细内容
公司费用管理制度(一)
费用管理制度
总则
第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，严格报销审批手续，合理控制费用支出，特制定本制度。
第二条本制度根据相关的财务制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常费用报销、采购付款、固定资产及工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。
第三条
本制度适用公司全体员工。
第一章借款管理制度
第四条所有借款均需填写《借支单》，报各部门经理、分管副总复核同意，再到财务主管处签字，然后到出纳处支出款项，500元以上需提前一天报财务备款，且须由总经理签字或电话请示核准方可借支。
第五条备用金:凭审批后的《采购申请单》或《付款申请单》与《借支单》到出纳处支出款项，事项完成后七个工作日内办理报销还款手续。
第六条出差借款：出差人员凭审批后的《借支单》按批准额度办理借款，《借支单》上需简单写明出差事由、出差地点、出差天数，出差返回后七个工作日内办理报销还款手续。
第七条归还借款时由出纳开具收款收据冲销借支款，借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者财务有权从工资中扣回。
第二章日常费用报销
第八条日常费用包括差旅费、招待费、培训费、礼品费、通讯费、车辆交通费等，在一个预算期间内各项费用的累计支出原则上不得超出预算。
第九条招待费、礼品费应当先经总经理审批同意，采用刷卡方式支付，特殊情况需现金支付的，经总经理同意后，由两人经手办理。
第十条费用报销的审批流程:
（一）未超500元的费用报销
个人填写报销单－—>部门经理审批——>分管领导审批——>财务部审核——>出纳付款
（二）超出500元的费用报销：
个人填写报销单－—>部门经理审批——>分管领导审批——>财务部审核——>总经理审批——>出纳付款
第十一条差旅费报销制度及流程
（一）报销标准：详见《出差管理制度》
（二）报销时间：出差人员应在回公司后七个工作日内办理报销事宜。
（三）报销单据填写要求：
1.出差人员应当按照机票费、食宿费、交通费、其他费用等类别填写《差旅费用报销单》或《费用报销单》。报销单中列明出差人员、出差时间及费用明细。
2.
3.大型团体商务差旅活动应当一起报销，并附上团体商务差旅费用报告。费用一律凭发票报销。
招待费用报销制度及流程第十二条
经办人员填写《费用报销单》办理报销手续。招待费用应当注明招待对象（单位、职务）。金额大于人民币500元的招待费用，应当刷卡支付并保留刷卡小票，随报销单和发票一并粘贴在粘贴单上，发票需开具公司名称。
第十三条礼品费用报销制度及流程
经办人员填写《费用报销单》办理报销手续，金额大于人民币500元的应当刷卡支付并保留刷卡小票，随报销单和发票一并粘贴在粘贴单上，发票需开具公司名称。礼品送出必须有两人经手签字。
第十四条培训费用报销制度及流程
（一）为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司行政部申请，除岗位必须的年审培训外，其余所有培训必须填写《培训申请表》，经行政主管、主管副总审核后报总经理审批方可参加培训。
（二）培训人员填写《费用报销单》连同发票、《培训申请表》一同办理费用报销手续。
（三）除特殊情况外，培训费用于培训结束并取得合格证书后七个工作内办理报销手续。第十五条车辆使用费用报销
另制定《车辆使用管理制度》，原则上要求财务于每月最后一周办理当月车辆补贴报销手续。公司自有车辆统一办理加油卡，原则上私自现金加油不予报销。
第十六条手机话费报销制度及流程
工程部外勤人员手机费每月凭票按实际发生额的50%报销，特殊情况需经总经理批准。第十七条报销时间。财务部门于收到报销单的次周，支付报销款。费用报销款一律由出纳转入报销人员银行卡内并告知报销人员。
第三章采购付款流程
第十八条采购付款审批流程：经办人填制《费用申请单》并附上原始单据和《采购申请单》——>部门经理、分管领导审批——>财务审核——>总经理审批——>出纳办理付款。第十九条物料采购总原则
（一）办公用常耗品及物料，购入后由行政专员办理入库并登记入册，领用须由领用人在《办公用品领用单》上签字并列明领用物品名称、数量，行政人员及时登账冲销，财务不定期抽查采购库存与使用明细。
（二）工程施工所需物料的采购，首先由工程项目负责人预估工程实际所需物料，列明物料名称、技术规格、数量清单，填写《采购申请单》，报部门经理、主管副总、财务主管、总经理签字审批后，交由采购人员执行采购计划，特殊设备、物料需由工程技术人员一同采购；售后维护所需配件，由工程部预估维修情况，填写《采购申请单》报部门经理、主管副总、财务主管、总经理签字审批后，交由采购人员统一采购，原则上维护人员所用维修配件只能从仓库领用，不得私自购买。
（三）购买时应该要求供应商开具物料清单及我公司名称全称的增值税专用发票。
（四）物料采购分为计划内采购和临时采购。工程部、仓库、行政部每月汇总统计采购需求，填写《采购申请单》，报部门经理、财务主管、总经理审批后交采购部执行采购计划。原刚上所有采购必须有两人经办，并在取得的原始凭证上签字证明。
（五）所有采购均需到仓库管理人员处办理入库手续。
第二十条物料采购款项的报销及付款
（一）已办理完入库手续的材料或配件，采购人员负责办理报销或付款申请，经部门经理签字后（金额超过采购部门经理审批权限的需报总经理签字），交至财务部。
（二）财务部接到付款申请后，审核是否与采购计划所列材料名称、数量相同，采购人员是否严格按照以上程序进行采购，审批表及报销单是否经各级领导签字批准。以及发票、入库单填写是否正确完整等，经审核无误的单证即可按订单所订付款条件进行付款。原则上所有的采购付款均需由财务出纳付款至供应商对公账户，特殊情况不能对公支付的，由出纳将货款汇至供应商提供的盖有公司公章的私人帐户，如需现金采购的，由财务人员随同采购。
（三）大宗货物（超过壹万元的）与异地采购，需由供应商提供年检合格的营业执照、组织机构代码证、税务登记证等相关证件备查，相关采购经手人员应对其进行核对无误；第二十一条其他付款必须提交的单据；
（一）固定资产付款必须提供的单据包括：增值税专用发票、固定资产购建单、合同、验收人员签字通过的工程验收报告（入库单）
（二）工程施工、维修费用付款必须提供的单据包括：发票、工程服务申请单、验收人员签字通过的工程项目验收报告等
（三）其他费用付款必须提供的单据包括：发票、收货单、付款通知单、验收报告等支持性文件。
第四章预付款制度
第二十二条公司应当谨慎办理预付款事项，除工程进度款、国家机关、政府部门收费外，其余预付款一律暂挂经办人个人借款，经办人收到货物和发票后，办理销帐手续。第二十三条
第二十四条
第六章附则本制度由财务部负责解释。本制度自2011年9月1日起执行。与之前制度有相冲突的以此规定为准。某某有限公司财务部二〇一一年八月二十日
公司费用管理制度(二)公司费用管理制度
为了节约开支，降低公司经营成本，少花钱，多办事，办好事，提高公司经济效益，制定本制度。
一、公司对各项费用开支实行计划管理，各项开支原则上必须先报计划，按批准的计划开支。各项费用开支都必须取得合法原始凭证，经办人必须在原始凭证上注明开支用途，财务部办理报销必须认真审核，保证开支凭证完整、准确、合法。
二、较大的费用开支实行先报计划后开支，具体分两种情况：1000元以上的费用开支，由有关部门提出计划报告（须说明用途和详细预算），报总经理、董事长批准后开支，凭批准的计划经财务部经理审核后报销。200——1000元的费用开支，由有关部门提出计划报告（须说明用途和详细预算），报总经理批准后开支，凭批准的计划经财务部经理审核后报销。
三、较小的费用开支实行审核报销，200元以下的费用开支，由经办人和部门负责人签字，经财务部经理审核，报总经理审批后，到财务部报销。
四、旅差费实行定额包干（标准另定），市内交通发给定额补助，不再报销出租车费，特殊情况报出租车费需总经理批准。市外出差，需提出书面报告，经部门经理签字，报总经理批准后，方可出差。出差回来后，凭批准的报告和差旅费报销单，经财务部经理审核后，报销差旅费。
办公室电话使用计费卡机，发卡定额。手机费实行限额报销，
按照《基准外工资标准》执行。
五、加强水电费的管理。
水表、电表由行政部管理登记，负责与供水、供电部门核对数据，并按时交纳水电费，凭正式发票到财务部报销。
公司每个员工都要树立节约每一分钱的思想，办公室人离开后必须关掉用电设施（灯、电扇、空调等）电源，否则，每次罚款5元。防损值班人员在卖场关门、办公室下班后要对各区域水电进行检查，及时关电、关水，值班人员如未发现或发现后未及时处理的，每次罚款5元。
六、为了提高工作效率，费用报销实行定期办理（数额大，急需办理的除外），每周一、四上午办理费用报销手续。
费用开支管理制度
第一章
总则
第一条为完善财务管理，严格执行财务制度，充分发挥财务部门的监督控制作用，依据“公司的规范化管理实施大纲”（略），特制定以下标准及程序。
第二章借款审批及标准
第二条出差人员借款，应先到财务部领取“借款凭证”（略），填写好该凭证后，先经部门经理同意，再由各级主管领导批准，最后由财务经理审核后，方予借支。前次借支在出差返回时间超过三天无故而未报销者，不得再借款。
第三条外单位、个人因私借款，在填写“借款凭证”后，一律由财务总监审批，经财务经理审核后，方予借支。凡借用公款的员工，在原借款未还清前，不得再借。
第四条试用人员如果借支差旅费或临时借款，必须由正式员工出具担保书或签认担保，方能办理。若借款人未能偿还借款，担保人应负连带责任。
第五条借款出差人员回公司后，应在三天内按规定到财务部报账，报账后结清借款。如三天内不办理报销手续的欠款部分，财务部有权在其当月工资中扣回。
第六条各项借款金额在3000元以内的按上述程序办理，超过3000元的须报请董事长审批。
第三章出差开支标准及报销审批
第十一条第十二条车船票按出差规定的往返地点、里程，凭票据核准后，给予报销。出差人员应事先整理好报销单据，由主管会计对单据进行全面审核，同时按出差天数填上出差补助。按出差起止时间每天补助30元。市内短途交通费费用控制在人均每天30元以内，凭票据报销。其他杂费。如存包裹费、电话费和其他杂项费用控制在平均每人每天10元内，费用凭单据报住宿公司部门副经理以上人员，平均每天不能超过80元，业务主管每天不能超过60元、业务员每天不能超过45元。高层领导如果因工作需要住宿费超过每天80元标准的经财务总监批准后，可给住勤补贴，然后由部门经理签认并报有关各级主管领导批准，经财务经理审核后，方能报销。第十三条出差坐飞机，需由部门经理批准，另外连续三个月亏损的单位人员出差，一律不准乘坐飞机（特殊情况报上一级领导批准）。
第四章业务招待费标准及审批
第十四条总公司本部各业务部的业务招待费，应控制在各部门完成的营业收入的2.5％以内，由部门经理掌握开支，总公司本部的各行政职能部门，按总公司下达的指标使用，由财务经理掌握开支，下属公司根据完成的营业收入，控制在4％内，由经理掌握开支，超过部分一律在年终利润分配留成公益金中相应予以扣除。
第十五条凡属指标内的业务招待费，报销单据必须有税务部门的正式发票，数字分明，由经手人签名，并注明用途，由部门经理加
签证实后，再报财务经理审核，然后由各级主管领导审批，方能付款报销。
第十六条超出指标外的业务招待费，一般不予报销，如果出现特殊情况，须经总经理审核加签，董事长批准，方能报销。
第五章其他有关费用的开支标准及审批
第十七条属生产经营性的各项费用，2000元以内的应凭税务部门的正式发票，先由经办人和部门经理签名后，报分管领导批准，然后送财务经理审核报销；当费用超过2000元以上时，须报财务总监批准。
第十八条属非生产经营性的各项费用，2000元以内的按有关规定执行，2000～5000元的则应报财务总监批准，超过5000元的报董事长批准。
第六章附则
第十九条如经费开支审批人出差在外，则应由审批人指定代理人签署，并交财务部备案，指定代理人可在此期间内行使相应的审批权力。
第二十条本规定自颁布之日起实施。
公司费用管理制度(三)公司费用管理制度
第一条目的
为加强公司费用管理、控制不合理费用开支，提高经济效益，特制定本制度。
第二条管理方法
公司费用管理通过预算管理、额度管理和行政管理三种方法。除公司特别规定的项目外，严禁先列支，后报销。所有报销的原始凭证不得涂改，如有涂改，在报销时扣除该费用金额。
管理方法①：采用预算管理和额度管理相结合的费用项目有：营销部的交际费、运输费、所有部门的手机费、办公费。管理方法②：采用预算管理和行政管理相结合的费用项目有：总部职能部门车辆使用费、所有部门的差旅费、办公费、其他相对变动费用。
1.预算管理
1.1定义
预算管理是指:各职能部门、营销部事先向财务部提出下期本部门所有费用的计划（金额≥1,000元的大额财产购置、修理、装璜，需另单独预算申请），财务部统一报经理办公会讨论、审核，经董事长批准后，确定部门下期费用预算金额。实际费用报销时，财务部门根据费用预算，准予报销或另行处理。
1.2具体实施
1.2.1目前公司对所有费用按月预算，之后，将逐步向季度预算、年度预
算目标迈进。
1.2.2每月25日前，各职能部门、营销部向财务部提交下月的《费用预
算表》，审批核准后的预算在月底前发回各部门。
1.2.3各职能部门、各业务单位未能在规定时间内提交《费用预算表》，
则该部门的费用报支顺延一个月。
1.2.4总部由财务部建立统一格式的《费用报销手册》，对报支的费用逐
笔登记，并在内部局域网络上共享，供各部门查询本部门费用使用情况。
1.3超预算部分审批权限
1、必须经董事长长总经理审批后主可报销
2.2具体实施
超出部分不预报销
3.行政管理
3.1定义
行政管理是指：费用报销人在费用产生前，采用口头或书面的形式向行政领导提出本次费用计划，经行政领导同意后，产生的费用方能按费用报销流程到财务部门报销费用。
3.2具体实施
3.2.1单项费用金额≥100元必须采用书面申请。无批准的书面申请，在
报销时财务部门作退回处理。
5.相对固定费用
除上述变动性费用项目外的所有费用均列入相对固定费用，采用预算管理方法。
第三条费用内容及管理分类。
第四条费用报销单填列规范。
1.费用报销单必须用蓝、黑水笔书写，用胶水粘贴附件，不得使订书针、大头钉、回形针串别。不符合规定的，财务部门作退回处理。
2.报销的原始发票要求是正规发票。
4.报销单据
4.1使用说明
4.2.1各项货款的请款必须附加采购合同、入库单、费用明细清单作为审
核依据。
4.2.2办公场地、仓库等租赁合同必须报财务部备案，作为租赁费支出依
据。
4.2.4《请款单》的大额日常费用（≥1,000元）支付，以支票形式为主。
第五条费用报销的步骤和流程。
1.各部门-——财务部——分管领导——董事长。
2.步骤
2.1判断所发生的费用：有无预算？无预算或超预算，超预算需要经领导
审批后主可报销。
3.流程
第六条借支规定。
1.公司不开放除差旅费外的其他各种个人借款。
2.个人差旅费借款，需凭批准后的《出差申请单》进行申请。
2.2职员差旅费借款，最高限额为1,500元。
2.3部门主管差旅费借款，最高限额为2,500元。
第七条差旅费。
差旅费采用预算管理和行政管理两管理种方法。
所谓差旅费的行政管理是指①是否填写《出差申请单》，并经相应行政级别批准（公司统一组织的出差除外）；②产生的费用是否按行政级别审批。1.外埠出差
1.1外埠出差的差旅费是指因公需要，到外埠出差发生的费用，包括在途交